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企业缺少成本票,税负高怎么办,核定征收助力企业有效节税

发表时间:2021-04-20 17:16

企业缺少成本票,税负高怎么办,核定征收助力企业有效节税


1、申请享受税收优惠的企业类型,如高新技术企业所得税15%,或小微企业税收优惠政策。


2、企业税基避税:经营利润是企业的主要收入来源,企业的经营利润主要来源于经营收入扣除经营费用、经营成本之类。总的来说,企业营业收入除了在一定程度上调整权责发生制外,灵活性较小。


因此,利用税基降低企业所得税主要体现在通过运用合理的会计和财务手段增加企业的经营成本上。 常用的方法主要是采取不同的折旧方法、资产租赁法及不同的成本分摊法,采用不同的库存评估方法和融资避税法等。


3、企业所得税转让定价,是指利用公司集团内部转让价格进行税收筹划。企业可以在母公司、子公司/总公司、分公司或其他有经济利益的公司之间适用。


4、企业所得税低税率法,是指纳税人可以通过一定的法律途径将低税率直接适用于征税对象,以减轻企业税收负担。 不同地区/行业适用的税率不同,或者所有权性质不同的企业享受不同的税收待遇。


5、【推荐直接快捷有效的方法】:享受园区税收优惠政策,


缺少进项票,隐性支出多

企业就可以在税收洼地园区成立个人独资企业,与原公司进行正常的业务往来,合法开具票据,这样就能解决原公司缺少票据的问题,而成立在园区内的个独公司,可申请核定征收优惠政策,个税低至0.35%,综合税负低至1.6%,三流合一,合法合理帮助企业节税96%。


有限公司增值税税负高

企业可以将注册地址变更到税收洼地园区,或者在园区内成立分公司、子公司,然后分流业务到园区内,在园区正常纳税,这些在园区内的业务就能享受税收返还扶持政策。增值税、企业所得税、个人所得税均有扶持,且扶持比例高达园区留存的90%。


具体案例:

一做图文设计公司小规模企业年收入300万,只有少量人工费用5万,利润295万元,该企业符合山东地区核定征收规定范围的企业类型,匠通建议企业在山东入驻。


该企业入驻园区前应纳税

增值税:(到2020年底,按照1%计算)300/(1+1%)*1%=2.97万元

附加税:2.97*12%*50%+2.97*0.5%=0.19万元

企业所得税:(300-5)*10%=29.5万元

个人所得税:(300-5-29.5)*20%=53.1万元

总计纳税金额:2.97+0.19+29.5+53.1=85.76万元


在山东园区设立个独企业后纳税

增值税:(到2020年底,按照1%计算)300/(1+1%)*1%=2.97万元

附加税:2.97*12%*50%+2.97*0.5%=0.19万元

企业所得税:0元

个人所得税:300*10%*20%-1.05=4.95万元

总计纳税金额:2.97+4.95+0.19=8.1万元


通过匠通的税收筹划,实现节税85.76-8.1=77.66万元,节税达91%


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