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企业税务筹划重点之税收优惠政策

发表时间:2021-02-22 17:05

企业税务筹划重点之税收优惠政策

2020年起全球就遭受了新冠疫情的严重冲击,到现在疫情依旧在影响着全球的经济,这样的情况下,加上高昂的税负,企业的经营自然很艰难。为了助力企业的渡过这个难关,国家出台了各项税收优惠政策。

作为企业的老板就需要对2021年企业税务筹划提前布局,从多个角度进行考虑:

①现有企业商业模式是否符合企业发展?是否需要战略调整?

②目前企业股权架构是否导致企业存在较高的所得税税负?

③员工的社保、个税及工资不一致?存在较高税务风险?

④增值税进项发票越来越少?进项抵扣严重不足?

⑤无法取得合法成本费用发票金额较大,导致企业利润虚高?

提前考虑这些问题,并进行筹划和布局,企业2021年将调整更少,盈利更多,为企业长远发展提供更多空间。


入驻园区享受税收优惠政策,总部经济招商模式,企业可以选择成立分支机构,或者新公司承接部分板块业务。

具体案例解析:

XX网络科技有限公司业务范围:软件开发(税负6%)、软件销售(税负13%),整体业务量大进项不多整体税负沉重,针对企业的两项业务将其拆分为两家公司:

方案一:XX网络科技有限公司到匠通合作的税收洼地注册一家分公司,将销售的业务全部分割调整到分公司,分公司独立核算所产生的增值税、企业所得税、个人所得税可以享受园区财政扶持,增值税、企业所得税、个人所得税返还缴税额地方留存部分75%-90%

方案二:XX网络科技有限公司到匠通合作的税收洼地注册一家个人独资企业作为下游服务商,通过业务合作的形式将部分利润留在个人独资企业,让个人独资去承担交税,个人独资企业按照现行税法是不需要缴纳企业所得税以及股东分红税,仅缴纳个人生产经营所得税便可提现,入驻园区的个人独资企业享受核定征收,个税低至0.35%,综合税负低至1.6%


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