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25%的企业所得税要如何节税呢_企业所得税税收优惠政策

发表时间:2021-01-29 17:00

25%的企业所得税要如何节税呢_企业所得税税收优惠政策

根据我国税法规定,企业在经营达到一定条件后就必须缴纳企业所得税,而企业所得税在企业经营过程中也是占比高的税种之一。一般纳税人公司企业所得税税率为25%。虽然部分企业可以申请高新企业,按照15%税率缴纳企业所得税,以及申请小微企业,年利润300万以下,可以享受企业所得税5%或者10%的征收税率,但是对于年300万以上的部分,还是得按照25%税率纳税。

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尤其是对高利润低成本的服务行业,往往缺少成本导致账目利润虚高,员工工资不能作为进项抵扣,导致企业所得税压力大,到最后公转私时还要缴纳20%的分红,300万的利润,最后到手100多万,加上其他的隐形收入,企业没什么利润甚至可能还会亏损。

目前大部分有限公司都在利用总部经济招商,成立小规模个人独资企业享受核定征收的方式减少企业所得税压力。个人独资企业的依法不需要缴纳企业所得税,享受核定后按照应税所得率统一核定,按照5%-35%五级累进制税率表计算个人经营所得税。

有限公司在有总部经济招商的税收园区,成立一家或是多家小规模个人独资企业,不需要在当地实体办公,把原来公司真实无进项的服务业务分包给个人独资企业来做,咱们常见的某某工作室、某某服务中心类型的都是属于个人独资企业的形式。

个人独资企业核定后,免征企业所得税,个税固定1.5%,三流合一合法合规享节税。

一做图文设计公司小规模企业年收入300万,只有少量人工费用5万,利润295万元,该企业符合地区核定征收规定范围的企业类型,匠通建议企业在园区入驻。

该企业入驻园区前应纳税

增值税:(2020年底,按照1%计算)300/(1+1%)*1%=2.97万元

附加税:2.97*12%*50%+2.97*0.5%=0.19万元

企业所得税:(300-5*10%=29.5万元

个人所得税:(300-5-29.5*20%=53.1万元

总计纳税金额:2.97+0.19+29.5+53.1=85.76万元

在园区设立个独企业后纳税

增值税:(2020年底,按照1%计算)300/(1+1%)*1%=2.97万元

附加税:2.97*12%*50%+2.97*0.5%=0.19万元

企业所得税:0

个人所得税:300*10%*20%-1.05=4.95万元

总计纳税金额:2.97+4.95+0.19=8.1万元

通过匠通的税收筹划,实现节税85.76-8.1=77.66万元,节税达91%

 

这种情况个人就可以在税收园区成立自己的工作室,用工作室和公司签合同,把原来的劳务转变为个人经营所得,大大的减少税收压力,还能开具Z票,更容易促成合作。匠通直接对接的各个地方税收园区,更多税收优惠政策需要了解关注小编。


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