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企业增值税高如何进行税务筹划_增值税税收优惠政策

发表时间:2021-01-20 16:42

企业增值税高如何进行税务筹划_增值税税收优惠政策

说到企业税收就必须说说企业所要缴纳税费的税种,在我国企业需要缴纳的税种有很多,增值税、企业所得税、个人所得税、附加税、印花税等等高达17种之多,而增值税就是其中缴税金额比较高的税种之一。我们都知道,决定增值税的税费的高低除了企业经营收入外,还有企业进项。企业进项票越多就能抵扣更多的增值税税费,相对的增值税也就越低。

正是因为这个原因很多为了降低增值税的税费而采用购买发票,虚开等违规手段进行节税,这样操作的财税风险巨大,一旦面临税局稽查就会面临高额的罚金、滞纳金,严重的甚至会引发牢狱之灾。尤其是现在金税三期的升级,以及金税四期的即将到来,税局稽查也会变得更加简单,因此这样的节税方式是不可取的。

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一、企业的增值税有什么特征?

1、税收保持中性

同一商品,增值额一样,税负就相同,和流转环节的多少没有关系,商品生产、组织、产品结构不会受到影响。

2、实行普遍征收

从事商品生产经营活动和提供劳务的单位和个人,会在商品增值的各生产流通的环节向纳税人进行普遍征收。

3、税负承担者为商品最终消费者

增值税向企业主征收,企业主在进行商品销售的时候,通过价格把税负进行转嫁,给了下一个生产流通环节,所以,税负的承担者是最终消费者。

4、采用税款抵扣制度

进行企业主应纳税款计算时,要先对商品在之前的生产环节负担的税款进行扣除,可避免重复征税。一般这种情况下,凭购货的发票进行抵扣。

5、采用比例税率

在我国,普遍实行的是比例税制,让征收更加简便易行。在不同的行业,不同的企业,不同的产品,增值税的性质都是一样的,原则上是都采取单一的比例税率。

二、进行企业增值税税务筹划有什么意义?

1、可以帮助遏制偷税漏税等行为,同时加强纳税人法律意识。

2、对于提高企业管理和会计管理水平有很大作用。

3、企业管理和会计管理的三要素为资金,成本和利润,对企业的经营活动进行税务筹划,可以达到减少交税节约成本的目的,还能提高企业经济效益,使得利润**化。

三、那么企业增值税高应该如何进行税务筹划呢?

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企业可以通过入驻税收洼地,天津园区有税收返还优惠政策,增值税返还地方留存比例高达90%。能有效帮助企业节省大量增值税税费。而且针对企业所得税、个人所得税也有高比例的返还政策。

1.增值税:可享受地方留存部分高达90%扶持奖励。

企业缴纳增值税的地方留存部分为:50%

2.企业所得税:可享受地方留存部分高达90%扶持奖励。

企业缴纳企业所得税的地方留存部分为:35%

3.个人所得税:可享受地方留存部分高达90%扶持奖励。

企业缴纳个人所得税的地方留存部分为:30%

增值税,作为为主体税种中的一种,对其进行筹划很重要。从企业设立到分立再到合并,这一系列过程,从产品加工、销售到提供劳务等活动也都会涉及增值税。要对增值税进行税务筹划,要有强烈法律意识;精通相关的法律法规,对法律规范的动态密切关注;详细了解筹划对象涉及到税收的业务和纳税具体情况;要根据企业的战略需求和纳税法规变化,对税务筹划的方案进行适当调整。更多财税知识关注【匠通】。


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