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税务筹划解决:进项少,增值税税负重,股东高管等个人所得税高

发表时间:2020-10-16 16:00来源:个人所得税 增值税

很多企业面临相似的税务问题:企业成本主要员工的工资支出进项,增值税税负公司股东、高管高薪员工个人所得税公司资金压力大,利润25%企业所得税后流转艰难。企业税务筹划怎么做?


一、有限公司(一般纳税人)

企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,依据税收的属地原则,企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴对接税收洼地,地方留存返还高达90%增值税返税比例高达80%;企业所得税返税比例高达80%;个人所得税返税比例高达85%。

另外纳税大户可以一一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策


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二、个人独资企业(小规模/一般纳税人)

企业通过成立个人独资企业进行筹划,可对原公司的业务体系进行分割,将部分业务或利润分流至新成立的个独企业,而原企业向该个独企业支付相关的费用来维持双方的合作,资金有进出项合理开成本,解决利润虚高税负重问题,享受个独公司核定低税率:个人独资企业不交企业所得税;个人所得税低至0.5%;综合税负低至1.6%。


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个人独资企业的核定征收政策适用于服务,建筑、广告、软件互联网、企业管理等行业,且一些高净值收入人群也可以通过个人独资企业的形式入驻。

例如公司股东可以在园区内设立自己的个人独资企业,通过业务模式的转换,改变自身的收入方式,以给企业提供服务的形式,将每年得到的股东分红转换为个人独资企业的业务收入,通过在园区内享受核定征收的优惠政策,达到有效的节税目的。


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