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个人所得税的税收筹划,税前抵扣、个人独资税收政策为你节税

发表时间:2020-09-27 16:00来源:个人所得税 税收筹划

个人所得税的税收筹划应当是企业员工个人重点关注的事情。对于个人而言工资薪金劳务报酬投资收益等都需要缴纳个人所得税对于企业而言个税的申报也具有重要性。


合理筹划个人所得税,有助于降低企业成本,提高员工工作积极性。在不违反税收政策的前提下,充分运用纳税优惠政策合理节税,为员工减轻纳税负担,我们可以从以下企业和个人两方面考虑。


个人:税收洼地注册个人独资企业的方式

个人独资企业和有限公司在缴纳所得税上有很大不同,个人独资企业不用缴纳企业所得税缴纳个人生产经营所得税(属于个人所得税范畴)。

个人独资企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入个独的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。

高收入人群在园区注册个独,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系,将45%的个税降为个人独资企业低至1.6%的综合所得税,也为原公司开具凭证,作为进项,减轻公司税负,实现双赢。


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企业:税前扣除或采取符合规定的发票报销的方式

1.提高职工公共福利

企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出,通过应税收入分解为职工福利实现节税对个人来说在满足一定消费需求和目的的前提下,是先获得收入后消费,还是直接获得消费服务,不重要。


例如,企业替员工个人支付个人生活中相对固定的支出免费为职工提供宿舍(公寓),免费提供交通便利,提供职工免费用餐提供公用设施,如电话、水、电。企业就可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额。而且个人实际收入税后扣除固定支出后的收入)反而增加,企业个人双受益。

因此,将企业给个人的部分薪资收入,以提供消费服务的形式发给个人,是节个人所得税的有效途径。


2.个人补贴费用化

相关税收规定,凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所得税。


将个人补贴收入费用化,如将无明确限额或标准的费用交通费、办公费通讯费等,作为企业正常经营费用取得合法发票实报实销,这样就不需缴纳个人所得税了。如果不超过标准,只能按标准报销。积极使用通讯费、交通费、差旅费、餐费发票,节约税收。


建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时,以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销未超标准据实报销,超过标准只能按标准报销。将个人应税收入分解为企业管理费用在一定程度上能起到节税的效果。


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个人税务筹划的方法有很多,只是对于不太了解税务筹划的人来说有点复杂,不知道选择哪个税筹方案更合适,有哪些具体的节税步骤,可以在线咨询税安筹或者免费咨询400-004-1055,直接交流更清晰,为您量身定制属于您的节税方案。



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