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企业如何控制税收筹划风险?

发表时间:2019-08-16 13:20

  企业要想实现长远发展,必须加强风险控制,建立风险预警系统。随着社会经济的发展,企业之间的竞争日趋激烈。税务筹划是企业财务风险控制的重点。


  关注税法变动


  企业还应考虑企业所处外部环境条件的变迁、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变动、税法与税率的可能变动趋势、国家规定的非税收的奖励等非税收因素对企业经营活动的影响,综合衡量税收筹划方案,处理好局部利益与整体利益的关系,为企业增加效益。目前,我国税制建设还不很完善,税收政策变化较快,纳税人必须通晓税法,在利用某项政策规定筹划时,应对政策变化可能产生的影响进行预测和防范筹划的风险,因为政策发生变化后往往有溯及力,原来是税收筹划,政策变化后可能被认定是偷税。因此,有必要能够准确评估税法变化的发展趋势。


  另外还可以关注一下有税收优惠政策的地方,这里以我们园区为例,只要将企业注册到我们工业园区优惠政策地,可享受增值税、企业所得税30%-70%的财政奖励。高管、分红等个税奖励比例可达80%,税务大户可“一事一议。另外可以注册个人独资(核定后个税税率0.5%-1.95%),核定征收后综合税负(增值税+附加+个人所得税)低至4.86%。


  准确把握税法


  只有充分了解税收法律法规、其他法律法规和与投融资活动有关的处理做法,深入学习和掌握税法的规定,充分认识税法的立法精神,才能使税收筹划活动遵循立法精神,才能避免对避税的怀疑。


  既然税收筹划方案主要来自不同的投资、经营、筹资方式下的税收规定的比较,因此,对与投资、经营、筹资活动相关的税收法规、其他法规以及处理惯例的全面了解,就成为税收筹划的基础环节。有了这种全面了解,才能预测出不同纳税方案的风险,并进行比较,优化选择,进而作出对纳税人最有利的税收决策。反之,如果对有关政策、法规不了解,就无法预测多种纳税方案,纳税筹划活动就无法进行。


  培养正确纳税意识


  建立税收筹划的法律概念,合理安排合法的商业活动。唯一的合法性是税收规划成功的关键。


  健全财务管理


  税收筹划可以促进企业加强经营管理,加强财务会计,特别是成本会计和财务管理。税收法律和政策在一定时期内具有一定的适用性、相对标准化和严谨性。企业要达到合法节税的目的,在税法允许的范围内进行投资方案,经营方案,纳税方案等方面纳税筹划的同时,必然要加强自身的经营管理,财务核算和财务管理,从而使筹划方案得到最好的实现。


  保持账证完整


  税务筹划是否合法,首先要通过税务稽查,检查的依据是企业的会计凭证和记录。企业不能依法取得和保存会计凭证、记录的,税务筹划结果可能无效或者贴现。


文章分类: 财税政策
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