新闻详情

做税收筹划必备最重要的三点!

发表时间:2019-08-13 13:22

  税收筹划是一项工程,必须正确适用,否则很容易使得企业陷入偷税、漏税的深渊,基点在于吃透税收政策,当然能利用当地的优惠政策更是比较安全、高效,选择适用的方法和专业的财税团队也尤为重要。


  通过税收政策是首要任务


  主观上不能有偷税、逃税的意识。税务筹划设计和具体实施队伍必须提高守法意识。要知道,节税额总是有一个限度的,降低税负的同时要尽量实现纳税零风险。灵活运用各种规划技术和手段掌握税收筹划的程度不能过头。


  与此同时,还必须要加强学习,准确把握税收政策。使税收筹划与税收政策保持一致是税收筹划的生命。税务筹划人员必须对税收法规有全面的了解。有了这种全面了解,才能预测出不同纳税方案的风险,并进行比较,优化选择,进而作出对企业最有利的税收决策。


  成功的税务筹划应充分考虑企业所处外部环境条件的变迁、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变动、税法与税率的可能变动趋势、国家规定非税收因素对企业经营活动的影响,综合衡量税务筹划方案,处理好局部利益与整体利益、短期利益与长远利益的关系,为企业增加效益。


  选择正确的规划方法是关键。


  1、方法的选择可以保证规划的安全性,税务筹划很可能违反法律的底线,从而容易造成一定的危害。因此,为了更安全地进行税收筹划,必须制定正确的税收筹划方案,然后根据税收筹划方案进行合理的税收筹划,实现企业避税的愿望,同时最大化企业的利益。


  2、合理的筹划方法很关键。税务筹划的方法必须合理。如果不合理,既不能达到企业的预期效果,也不能在一定程度上减少企业的税收支出。所以,在税收筹划的时候必须要制定税收筹划方案,因为将方案制定出来之后,就会有各种税收筹划方法,企业可以直接从中选择出最合理的税收筹划方法,然后就正确的去进行税收筹划,实现企业的利益最大化。


  3、方法选择合乎法律要求。企业税收筹划需要在法律允许的范围内进行,这是我们必须注意的。因此,如果制定税收筹划计划,可以按照法律要求进行税收筹划,避免非法现象。


  专业团队是保障


  税收筹划方案的实现不仅需要合理有效的方案,还需要专业的财税队伍。否则,税务筹划方案的实施将面临许多困难。以下是税务筹划人员应具备的素质:


  1、其一,理解和深刻把握国家税收法律的规定,洞悉法律中需完善之处。税务规划者知识结构中最基本的一点是对税法的理解。这里所说的理解不仅是对税务学生的记忆,也是对税法法律精神的理解和现行税法的未来发展,特别是在中国市场经济的早期阶段,税制要健康。


  2、其二,熟悉我国会计制度的规定,特别是有关纳税的会计处理。税收制度与会计制度密不可分,税收产生、计算及核算过程是财务核算过程的有机组成部分,任何纳税筹划的实施最终都要以资金运动形式反映在账簿上。税务规划者应充分了解会计原则、会计假设,甚至知道如何处理特定的商业账户。


  3、其三,具备一定的财务管理知识。财务管理是有关资金的筹集、投放和分配的管理工作。财务管理的对象是资金的循环和周转,内容是筹资、投资和利润分配。纳税筹划贯穿于资金运动的全过程,纳税筹划人员对财务管理中有关资金时间价值等重要理念和分析技术方法必须理解和把握,才有可能做好纳税筹划工作。


  4、纳税筹划人员除熟悉税法外,对与纳税企业运行相关的法律程序和法律规定的内容也应相当了解。纳税筹划贯穿企业生命全过程,纳税筹划人员不懂企业的设立、组织形式、内部管理制度直至破产的法律规范,就不可能顺利从事纳税筹划工作。


  无论是选择方法还是配置专业人员,企业都不应忽视税收筹划。只有在各环节协调好后,才能有序地实施税收征管计划。